你好，我们公司2017年3月取得一张增值税专票（品名：固定资产设备 不含税金额119487.18，发票开具时间是2017年3月），做账做在2017年3月份借：固定资产119487.18 应交税费-进项税 贷：银行存款，2017年3月份又做了一笔计提折旧的分录，金额已经把这项固定资产计提进去了，计提金额945.94（可能由于会计的失误）。所以现在，我看到财务软件上的累计折旧累计金额跟固定资产折旧台账的累计折旧金额相差945.94，请问如何处理

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 16:30

首先你要确定你这个折旧反映在你的报表里面是多了还是少了，那么现在分录给他调整进去。

Kalen Wu 追问

2020-01-09 16:33

多了，发票是2017年3月开具的，要2017年4月计提折旧，但是2017年3月已经计提折旧了

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 16:40

你相当于多了一个月的折旧，把多计提的分录给他冲销掉

Kalen Wu 追问

2020-01-09 16:52

借：累计折旧 945.94 贷：利润分配945.94 ，这样做可以吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 16:54

可以的话，直接可以这样子调整处理。

Kalen Wu 追问

2020-01-09 16:55

其他老师建议我贷方计入以前年度损益调整科目。我们财务软件上没有这个科目

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 17:34

企业会计准则采用以前年度损益调整，你这一块儿小企业会计准则直接按你的分录处理就可以了。

Kalen Wu 追问

2020-01-10 08:52

这样做可以吗...............

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 11:04

是可以的，就是这个分录，小企业会计准则，直接这样子处理就可以了。