想问一下，本公司每个月都会付快递费给快递公司，9月份付了快递费24649元（发票开了24949元，差额300元，300录入9月份的其他应付款）。然后12月份付了快递公司21391元，但是12月份的发票金额只有21101元，其中有290元的差额，10块钱是快递公司送给我们。请问这个要怎么做分录？

k 追问

2020-01-10 12:58

具体的分录可以详细写下吗？付款方式我们是走银行

k 追问

2020-01-10 13:02

？

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 13:05

借，银行存款246497
其他应收款300
贷，营业收入和税24949

k 追问

2020-01-10 13:05

我们是付钱哦

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 13:05

借，营业成本21101
其他应收款290
贷，
银行存款21391

k 追问

2020-01-10 13:11

快递费不是成本吧。。。。

k 追问

2020-01-10 13:12

而且我们是不是要冲掉9月份的其他应付款300？

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 13:15

你是什么公司？你给人家开了快递费的发票是你的收入，那负责这个快递费不是成本是什么？

k 追问

2020-01-10 13:15

不是，是我们付钱给别人，别人给我们快递票。

k 追问

2020-01-10 13:15

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 13:16

你把发票由谁开给谁？款项怎么支付，你说一下，下课回复你了

k 追问

2020-01-10 13:17

快递公司开给我们的票，款项是我们公司用银行付给快递公司

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 14:57

借，营业成本24949
贷，银行存款24649
其他应收款300

借，营业成本21101
其他应收款300
贷，银行存款21391
营业外收入10