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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-01-12 13:28

你说的是增值税结转哈？
借：应交税费-未交增值税    贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-应交增值税-销项税额    贷：应交税费-未交增值税
实际缴纳的时候
借：应交税费-未交增值税    贷：银行存款

Helen一 追问

2020-01-12 13:34

是的增值税。就是12月账务上销项大于进项，本月需要交增值税。然后不知道这块需要咋处理？因为有个老师给我说增值税不需要计提，直接缴纳。到1月做账就借应交税费销项税，贷银行存款。

许老师 解答

2020-01-12 13:35

还是计提一下比较好，这样的话，规范些

Helen一 追问

2020-01-12 13:36

就按照老师上面写的分录计提吗？

许老师 解答

2020-01-12 13:37

嗯嗯嗯，是这样的哦

Helen一 追问

2020-01-12 13:39

进项 和销项计提的金额  是按照明细账上本月余额吗？

许老师 解答

2020-01-12 13:41

嗯嗯，是的。转给以后，月末的时候，明细账里面，进项税和销项税余额，都为0的。（转到未交增值税）

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相关问题讨论
您好，同学，无需做分录
2023-04-23 10:49:43
同学您好，二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
2023-01-02 17:51:19
你好，这个具体的是什么业务的？
2022-02-08 18:37:26
借：应交税费-应交增值税-销项税额   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-应交增值税-进项税额 
2021-07-01 12:13:02
你好，例如：当月销项税是50万，进项税是30万。 则需做以下分录： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 50 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 30 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20
2020-05-15 16:51:23
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