收到土地出让金收入的非税收据19年忘记做账了，能补做到2020年1月份吗？

落后的魔镜 追问

2020-01-12 15:26

这样补入账会有什么影响吗？

邹刚得老师 解答

2020-01-12 15:31

你好，补入帐之后才可以使得账实数据相符
没有补入帐之前账实 就不相符的

落后的魔镜 追问

2020-01-12 15:38

这笔出让金公司刚成立的时候没有开公账，是从别的公司账户代交的要怎么处理

邹刚得老师 解答

2020-01-12 15:39

你好，单位拿地的用途是开发房地产，还是建造厂房？

落后的魔镜 追问

2020-01-12 15:41

房地产开发

邹刚得老师 解答

2020-01-12 15:42

你好，借；开发成本，贷；其他应付款——某某公司

落后的魔镜 追问

2020-01-12 15:46

2020年是不是就可以补做这笔分录，那用什么票据来做为附件，非税票据开的是新公司的名称

邹刚得老师 解答

2020-01-12 15:47

你好，是的，2020年补做这个分录就是了
附件就是非税收入票据，对方代交的回单

落后的魔镜 追问

2020-01-12 15:50

对方只给了银行回单的复印件，复印件可以入账吗

邹刚得老师 解答

2020-01-12 15:51

你好，因为是个人垫付的，对方通常不会提供原件给你，你可以用复印件作为附件入账

落后的魔镜 追问

2020-01-12 15:53

是汇款的受理回单复印件，这个可以吗

邹刚得老师 解答

2020-01-12 15:53

你好，可以用这个作为附件入账

落后的魔镜 追问

2020-01-12 16:00

这个发票要怎么做账，小规模纳税人

邹刚得老师 解答

2020-01-12 16:01

你好，你单位是取得收入一方？

落后的魔镜 追问

2020-01-12 16:03

是的，这个能确定收入吗

邹刚得老师 解答

2020-01-12 16:04

你好，不可以，这个是预收款项，应当在提供服务的时候确认收入才是的
账务处理分录是
借；银行存款，贷；工程结算

落后的魔镜 追问

2020-01-12 16:11

那增值税申报是不是填0，那企业所得税要怎么报

邹刚得老师 解答

2020-01-12 16:14

你好，增值税申报表是按0填写
所得税是按利润表的收入，成本，利润总额数据填写申报