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独舞
于2020-01-13 18:55 发布 734次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2020-01-13 18:55
你好,小规模纳税人增值税季度收入低于30万应当这样做分录 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免小规模纳税人增值税只有二级科目应交税费-应交增值税,没有三级明细科目的
独舞 追问
2020-01-13 19:15
那其他的城建,教附是否需要计提税金及附加
邹老师 解答
2020-01-13 19:16
你好,增值税面子了,附加税也免征了附加税(城建税,教育费附加,地方教育费附加)免征了就不需要计提的
2020-01-13 19:48
意思也就不需要做分录缴纳了嘛
2020-01-13 19:49
你好,附加税免征了就不需要做计提分录,也不需要做缴纳分录的
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小微企业增值税销项税减免是直接借应交税费-应交增值说-销项税还是另设减免税科目
答: 你好,你说的是小规模吗
老师小规模企业还是小型微利企业发生增值税减免分录是借应交税金—未交交增值税贷:营业外收入吗?网上搜小规模纳税人增值税减免借应交税金—应交增值税—增值税减免呢
答: 你好,未达起征点,你的结转分录是可以的。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
小微企业减免税额怎么做账务处理呢?是不是借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-减免税额?
答: 是的,你前面有做分录?
小微企业增值税减免。当做收入时,借:银行存款贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-减免税款还是,贷:应交税金-未交增值税更合适?听一个老会计说小微企业不能用“减免税额”科目,说那个是给一般纳税人用的,小微企业得用“未交增值税”科目。有这么回事吗?
讨论
小规模企业减免税额是借应交税费一应交增值税一减免税额,还是直接冲应交税费一应交增值税呢?
小规模企业月不超15万,季度不超45万减免的增值税分录是借:应交税费—应交增值税 贷:应交税费—应交增值税(减免税额)借:应交税费—应交增值税(减免税额)贷:营业外收入,这样子做吗
小微企业增值税减免分录这样做对吗?1.借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税2.借:应交税费-应交增值税-减免税金 贷:营业外收入-增值税减免收入但是这样做的话明细账下销项税下就会有余额
老师你好,我们是一个小微企业,增值税销项税额不满10万增值税是减免的,到月末的时候是否把销项税额和减免税款都转到应交税费一应交增值税一转出未交增值税中,能否直接做借:应交税费一应交增值税一销项税额,贷:应交税费一应交增值税一减免税额。
邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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独舞 追问
2020-01-13 19:15
邹老师 解答
2020-01-13 19:16
独舞 追问
2020-01-13 19:48
邹老师 解答
2020-01-13 19:49