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洛洛老师

职称： 中级会计师

2020-01-15 08:27

申请免征增值税时,须持技术转让、开发的书面合同,到纳税人所在地省级科技主管部门进行认
定,并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关。
国税局2018年第23号关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告:根据
《办法》规定,企业所得税优惠事项全部采用“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方
式.企业在年度纳税申报及享受优惠事项前无需再履行备案手续.报送《企业所得税优惠事项备案
表》《汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单》和享受优惠所需要的相关资料,原备案资料全
部作为留存备查资料,保留在企业,以备税务机关后续核查时根据需要提供。
企业应按照所述具体情形准备如下资料:
1.所转让的技术产权证明;
2.企业发生境内技术转让:
(1)技术转让合同(副本);
(2)技术合同登记证明:
(3)技术转让所得归集,分摊,计算的相关资料:
(4)实际缴纳相关税费的证明资料:
3.企业向境外转让技术:
(1)技术出口合同(副本);
(2)技术出口合同登记证书或技术出口许可证;
(3)技术出口合同数据表:
(4)技术转让所得归集,分摊,计算的相关资料:
(5)实际缴纳相关税费的证明资料:
(6)有关部门按照商务部,科技部发布的《中国禁止出口限制出口技术目录》出具的审查意见;
4.转让技术所有权的,其成本费用情况;转让使用权的,其无形资产费用摊销情况;
5.技术转让年度,转让双方股权关联情况.

星球 追问

2020-01-15 08:35

是不是与之相关的成本费用也不得扣除呀

洛洛老师 解答

2020-01-15 12:23

您好，我只知道这个政策优惠，具体账务处理这些我不专业，你再咨询一个实务吧。

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相关问题讨论
现在企业所得税不需要办理备案了
2020-01-15 12:35:02
申请免征增值税时,须持技术转让、开发的书面合同,到纳税人所在地省级科技主管部门进行认 定,并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关。 国税局2018年第23号关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告:根据 《办法》规定,企业所得税优惠事项全部采用“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方 式.企业在年度纳税申报及享受优惠事项前无需再履行备案手续.报送《企业所得税优惠事项备案 表》《汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单》和享受优惠所需要的相关资料,原备案资料全 部作为留存备查资料,保留在企业,以备税务机关后续核查时根据需要提供。 企业应按照所述具体情形准备如下资料: 1.所转让的技术产权证明; 2.企业发生境内技术转让: (1)技术转让合同(副本); (2)技术合同登记证明: (3)技术转让所得归集,分摊,计算的相关资料: (4)实际缴纳相关税费的证明资料: 3.企业向境外转让技术: (1)技术出口合同(副本); (2)技术出口合同登记证书或技术出口许可证; (3)技术出口合同数据表: (4)技术转让所得归集,分摊,计算的相关资料: (5)实际缴纳相关税费的证明资料: (6)有关部门按照商务部,科技部发布的《中国禁止出口限制出口技术目录》出具的审查意见; 4.转让技术所有权的,其成本费用情况;转让使用权的,其无形资产费用摊销情况; 5.技术转让年度,转让双方股权关联情况.
2020-01-15 08:27:48
您好 计入销售费用-服务费科目就好了
2020-04-11 17:09:42
您好，这两个没什么区别的
2021-11-23 05:46:06
一块做进去
2018-03-06 18:42:01
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