老师，2018年10月份冲多提税费我当时直接做借：应交税费——城建税280 贷：本年利润——280元。现查到，账面本年利润与报表利润差280元，要怎么处理？

控丶温 追问

2020-01-16 20:32

为什么不能直接放本年利润？

控丶温 追问

2020-01-16 20:33

借应交税费贷营业税金及附加红字行吗？

郭老师 解答

2020-01-16 20:35

不可以的
直接放本年利润？
管理费用结转到本年利润借方正好反了

控丶温 追问

2020-01-16 20:36

理解不了。

控丶温 追问

2020-01-16 20:37

老师能再解说一次吗？自己有点懵

郭老师 解答

2020-01-16 20:40

费用成本发生额需要用他们的发生额
不能直接用本年利润

控丶温 追问

2020-01-16 20:44

因我多提应交税费城建税也属于费用，所以不能直接贷本年利润？

控丶温 追问

2020-01-16 20:51

老师这种理解对吗？

郭老师 解答

2020-01-16 21:00

是的，不可以直接这么做的
涉及到你的利润表

控丶温 追问

2020-01-16 21:05

那我调整时先做一张原来错凭证，而后在做一张正确凭证。借：营业税金及附加—280     贷应交税费城建税—280元，行吗？

郭老师 解答

2020-01-16 21:08

可以的
你这个分录对
我刚才看错了，以为金税盘的

控丶温 追问

2020-01-16 21:11

老师，营业税金及附加红字结转最后不也是要归到本年利润的呀。为啥会造成账表不符呀。

郭老师 解答

2020-01-16 21:14

税金及附加是不是在利润表
如果没有税金及附加，你的利润表去哪取数

控丶温 追问

2020-01-16 21:18

那发现这账表不符，我应该怎调整呀？

郭老师 解答

2020-01-16 21:19

能反结账最好反结账，

控丶温 追问

2020-01-16 21:20

2018年的账，汇算清缴也清缴了。

控丶温 追问

2020-01-16 21:21

让我重新申报2018年所得税，我不懂只能请教郭老师了。

郭老师 解答

2020-01-16 21:23

你反结账修改
把之前错误的修改正确的，如果反结账不了，你打印出来的手工改了

控丶温 追问

2020-01-16 21:24

改账的本年利润吗？

郭老师 解答

2020-01-16 21:24

是的，把损益类科目安正确的来

控丶温 追问

2020-01-16 21:26

2018年所得税报表也得重新申报？

郭老师 解答

2020-01-16 21:29

对的
重新申报的
都是纸质的，