1.建筑施工企业营改增后,一般计税（9%）外地项目，先预交2%增值税。2.余下的(7%)在注册地交纳怎么做分录呢？和3.挂靠费怎么做分录4.可抵扣的发票，这4个分录怎么做分录呢

朴老师

职称：会计师

2020-02-24 10:22

一般纳税人，预缴增值税时，
借：应交税费——应交增值税——已交税金
贷：银行存款

ALICE 追问

2020-02-24 10:23

7%怎么做呢，同时减了进项税了

朴老师解答

2020-02-24 10:25

2.根据实际缴纳的增值税计提：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

朴老师解答

2020-02-24 10:26

举例说明某建安异地项目，在项目所在地预缴增值税10万元，公司机构所在地本期应交增值税15万元 1、异地预缴借：应交税费—预缴增值税 10 贷：银行存款 10 2、月末处理 A、结转未交借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）15 贷：应交税费—未交增值税 15 B、预缴转入未缴增值税借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—预交增值税 10 3、次月申报缴纳借：应交税费—未交增值税 5 贷：银行存款 5

朴老师解答

2020-02-24 10:26

3.管理费不能体现在账上，做了就自己举报自己是挂靠了

朴老师解答

2020-02-24 10:26

4.可以抵扣的计入进项税就可以了

ALICE 追问

2020-02-24 10:31

那管理费，分录怎么做好

朴老师解答

2020-02-24 10:33

你们是挂靠方还是被挂靠方