送心意

小云老师

职称中级会计师,注册会计师

2020-02-24 12:32

你好,代扣个人所得税是做应交税费不是其他应收款

花之心 追问

2020-02-24 12:36

老师你好,这两个都是咱们课堂得实操,一个是疫情实操(图一),一个是物流实操(图二)。疫情实操当时个税记录得是应交税费-应交个税,但是提交答案显示错误,答案给的是其他应收款,同样都是发放工资,只是一个表述长,一个表述短。

小云老师 解答

2020-02-24 12:45

哦,我知道了,你看看那个题目表述,说的是免征个税了,所以没用应交税费

花之心 追问

2020-02-24 12:50

个税免征,计入其他应收款吗?☺

小云老师 解答

2020-02-24 13:06

因为后面应该要退给员工或者做其他用,先提出来

花之心 追问

2020-02-24 13:14

老师能举例明示吗?从计提到发放(免征个税),假设退还员工的分录

小云老师 解答

2020-02-24 13:45

实际工作要看你公司如果打算啊,发工资就是图片分录,后续假如还给员工则再借:其他应收款 贷:银行存款,计提借:管理费用等 贷:应付职工薪酬

花之心 追问

2020-02-24 14:01

老师为什么不能用其他应付款?

小云老师 解答

2020-02-24 14:27

也可以呀,这个看做账习惯

个税部分,这两个有啥区别。为什么图一做应交税费-应交个人所得税就错了呢
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
你好,你是指计提,还是缴纳呢? 
2022-03-28 15:49:56
代扣个税吗,那这个表示是没有扣员工的个税,
2020-07-07 09:36:53
你这个先扣个税,还没有扣员工的,这个就会出现借方,或者少扣员工个税
2020-04-28 15:08:44
借应付职工薪酬贷银行存款,借应交税费贷应付职工薪酬。
2020-04-02 10:04:43
可以账上计提2637.63元,与应交总额保持一致
2020-01-13 11:33:08
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