我公司符合加计抵减政策，现不会记账，我可以再发生费用的时候， 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-增值税加计抵减额 贷：银行存款 按正常不是管理费用不是填写票面金额啊，现在有了加计抵减，是不是管理费用的金额+抵减额=票面金额啊

始于初见，止于终老 追问

2020-02-26 09:32

你的意思是我直接按正常的走，然后只在报表里填写，那我帐里边不是老会有余额，就是抵减那部分
借：管理费用                  借：银存                                 借：销项                             借：未交增值              借：转出未交
   进项                                      贷：主营                               贷：进项                           贷：转出未交             贷：银存
贷：银存                                         销项                                       未交
这个流程对吗？    要是不做账务处理，那么未交增值税是不是总会有余额，这个余额怎么办

始于初见，止于终老 追问

2020-02-26 09:33

我写这个账务处理是竖着看的

始于初见，止于终老 追问

2020-02-26 09:37

发生费用时，借：管理费用    进项税    贷：银存
发生收入时,借：银存   贷：主营业务收入    销项税
月末结转，借：销项  贷：进项     未交增值税
缴纳增值税时，借：未交   贷：银存
由于缴纳的时候，出现加计抵减，，进项多了一部分。。。缴纳时未交就少了，，，这样未交不就有余额了，这个余额怎么办

始于初见，止于终老 追问

2020-02-26 09:40

缴纳的时候应该是借：未交增值税        加计抵减     贷：银存  
这样就是应交增值税-加计抵减   有余额了    
这样没有问题吗？

始于初见，止于终老 追问

2020-02-26 09:41

是不是还得把这个加计抵减加入营业外收入

佟老师 解答

2020-02-26 09:54

，借：未交 贷：银存  其他收益或营业外收入（加计抵减部分）