18年12月社保，在19年1月才扣款，怎么做分录

微信用户 追问

2020-02-28 15:39

没有，个人代扣的这个有计提，单位做在管理费用没有计提

bamboo老师 解答

2020-02-28 15:39

请问大概多少金额 现在是做什么时候的帐 2019年1月份的么

微信用户 追问

2020-02-28 15:51

是的，管理费用：社保815.4，失业：22.65这是企业方

微信用户 追问

2020-02-28 15:52

这是补交18年12月份，当初企业没钱，但是已申报

bamboo老师 解答

2020-02-28 15:58

借：管理费用-单位社保费  815.4+22.65=838.05
贷：应付职工薪酬-单位社保费 838.05 
借：应付职工薪酬-单位社保费 838.05
贷：银行存款 838.05

微信用户 追问

2020-02-28 16:00

这是我做的分录

bamboo老师 解答

2020-02-28 16:02

可以把五项保险合并到一个会计科目 没有必要这么细

微信用户 追问

2020-02-28 16:08

可以 吗？
还是借：利润分配 －未分配利润    838.05
        其它应收款：社保362.40
         其它应收款：失业：22.65
        营业外支出：1.22
 贷：银行银行：1224.32

bamboo老师 解答

2020-02-28 16:09

金额不大 就您凭证上那样写分录就好了

微信用户 追问

2020-02-28 16:10

好的。做成管理费用。谢谢

bamboo老师 解答

2020-02-28 16:11

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快