报销金额小于发票金额如何做账？

夏天的秋天 追问

2020-03-04 12:00

就是不报销那么多啊。实际报销金额就小于发票金额，这种情况不是很常见吗，比如差旅费

林立老师 解答

2020-03-04 12:04

你好，如果是这样的，按实际报销金额入账就可以的。

夏天的秋天 追问

2020-03-04 12:18

如果是专票呢

林立老师 解答

2020-03-04 12:21

你好，您是把专票的进项税在申报时如何处理么？

夏天的秋天 追问

2020-03-04 12:22

是的

林立老师 解答

2020-03-04 12:25

你好，如果是不能抵扣的专票，税额部分我们在申报时选择不抵扣勾选 这一项就可以

夏天的秋天 追问

2020-03-04 12:32

一张票不能拆开的情况下。。。。

林立老师 解答

2020-03-04 12:34

你好，如果不能拆开，先全部做进项，然后再将不抵扣的部分做进项税额转出

夏天的秋天 追问

2020-03-04 12:42

例如，实际报销金额100，发票金额113，其中增值税13。
借：管理费用100
 进项税13
贷：银行存款100
营业外收入13

借：进项税转出1.5
贷：进项税1.5
是这样吗？

林立老师 解答

2020-03-04 12:49

你好，如果实际报销金额是100，发票的价也是100，税是13，按100报就可以
借：管理费用  100
贷：银行存款  100
13的税是不抵扣的。

夏天的秋天 追问

2020-03-04 12:49

例如，实际报销金额100，发票金额113，其中增值税13。
借：管理费用88.5
进项税13
贷：银行存款100
营业外收入1.5

借：进项税转出1.5
贷：进项税1.5
应该是这样吗？

夏天的秋天 追问

2020-03-04 12:50

税13为什么不可以抵扣，专票当然可以抵扣的啊

林立老师 解答

2020-03-04 12:51

你好，您看下我上面的分录，没有必要将1.5转出

夏天的秋天 追问

2020-03-04 12:52

我看了，你这样做的话一分钱都不能抵扣很不划算啊。

林立老师 解答

2020-03-04 12:53

你好，您这个是什么费用，是用于哪个方面的呢？发票是公司的名字么？

夏天的秋天 追问

2020-03-04 12:54

肯定是呀，差旅费，发票肯定是公司名字呀，不是公司名字根本不能报的。客运服务费可以抵扣增值税的。

林立老师 解答

2020-03-04 12:57

你好，如果是这样，
借：管理费用  87
借：进项税  13
贷：银行存款  100

夏天的秋天 追问

2020-03-04 12:57

这样的话进项税不就多抵扣了吗，你是不是没有做过财务啊

林立老师 解答

2020-03-04 13:00

你好，明白您的意思
是按比例抵扣的，我们在实务在这么小的金额一般都是全抵了
您是为了谨慎起见，可以向您那么做的