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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-03-04 22:28

你说的递延是什么意思？纳税吗？

追问

2020-03-04 23:04

是的，递延所得税负债，因为会计上按权责发生制需要计提利息，但是税法是收付实现制确认收入，这算不算提前确认导致应收利息出现差异，产生递延所得税负债。谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 23:22

这里是属于暂时性差异，是会计和税法上的一个差异，可以确认为递延所得税负债。

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2022-06-22 09:39:18
你说的递延是什么意思？纳税吗？
2020-03-04 22:28:07
你好，可以是可以，但说明你是应付利息了。
2018-08-24 15:42:43
你好，这个是不会出现负数的
2018-08-24 15:42:56
根据《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）的附件规定：“5．“其他应收款”项目，应根据“应收利息”“应收股利” 和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 17．“其他应付款”项目，应根据“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列。其中的“应付利息”仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。”
2021-04-26 21:28:20
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