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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2020-03-06 10:25

你好     意思这个员工是要辞职了吗11月社保 在这个员工12月工资扣除吗？

王双 追问

2020-03-06 13:30

不是是他12月新入职的因为11月社保断了没有交让我们单位补交自己承担算的的我们公司之前起一个中介的作用

meizi老师 解答

2020-03-06 13:39

你好 这样的话    发放工资借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保款   银行存款 这样来做就行。

王双 追问

2020-03-06 13:41

那你的意思就是这样最后其他应收款科目最后还有余额吗？

meizi老师 解答

2020-03-06 13:42

你好  是的  这个钱你缴纳的时候  11月社保 你就要挂其他应收款 。 到时工资里面扣除的时候 就要扣11月社保 和12月社保一起扣的

王双 追问

2020-03-06 13:43

道理我懂,你能用分录给我说明下吗？举例

meizi老师 解答

2020-03-06 13:48

你好   缴纳 借其他应收款-社保款 贷银行存款  。等发放工资 ： 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保款 银行存款

王双 追问

2020-03-06 13:51

麻烦老师用数据举例可以吗？全点

meizi老师 解答

2020-03-06 13:53

你好 这个已经是最全的分录了。   这个是11月社保  本来那时候不是你员工 所以缴纳的社保你要挂其他应收款。 不能去计提你的费用里面去的。 所以是挂  缴纳 借其他应收款-社保款 贷银行存款   等发放工资 ： 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保款 银行存款

王双 追问

2020-03-06 13:55

我的意思是举例用数据

meizi老师 解答

2020-03-06 13:57

比如你10月缴纳了单位部分社保100元 个人部分社保30元    合计130元 ； 工资300元    实发170元     缴纳 借其他应收款-社保款130 贷银行存款 130等发放工资 ： 借应付职工薪酬-工资 300贷其他应收款-社保款130 银行存款170

王双 追问

2020-03-06 14:00

那我想问下比如只扣了一部分呢？还没有扣完

meizi老师 解答

2020-03-06 14:02

你好  没扣完 就还在其他应收款借方放着 。等着你以后再扣就行了。

王双 追问

2020-03-06 14:09

那比如我想问下12月有两张社保扣缴单，一张是补交11月的，另外一张就是公司员工12月的社保单，我这边两张合计一块做账，直接借，应付职工薪酬-社保 借，其他应付款-代扣社保 贷银行存款这样可以吗？

meizi老师 解答

2020-03-06 14:12

你好  可以的。 但是要记得11月的社保是个人承担的要全部走其他应付款里面去

王双 追问

2020-03-06 14:15

那怎么做账呢？分录怎么体现呢？

meizi老师 解答

2020-03-06 14:18

你好  12月的社保就要计提单位部分了 。  借管理费用-单位i部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 ； 缴纳就是做   借，应付职工薪酬-单位部分 社保 借，其他应付款-代扣社保（11月社保+12月个人部分社保） 贷银行存款

王双 追问

2020-03-06 14:28

双这样的我们公司计提的金额跟实际扣款不一致社保扣款有帮其他单位代交的

meizi老师 解答

2020-03-06 14:29

你好 你们本来帮员工代缴不是自己员工期间的 社保就是违法的。  就是挂靠社保的。 本来就不应该这样来买的。

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你好，当月缴纳当月社保时，直接做： 借：管理费用——社保费 1675.4 其他应收款——员工社保671 贷：银行存款 2346.4 发放工资时把代员工部份缴纳的671扣减出来，分录为 借：应付职工薪酬671 贷：其他应收款——员工社保671
2018-06-28 20:10:55
计提工资和社保费的会计分录： 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保(个人部分)        库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)        其他应付款—社保(个人部分) 贷：银行存款
2023-09-19 12:01:14
你好 是的 公司社保是需要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录来做
2019-01-15 14:35:00
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-09-25 14:56:22
发工资时扣下个人部分： 借：管理费用 -工资2000 贷应付职工薪酬-2000 贷：银行存款 1700 贷其他应付款 300 。缴纳社保时候：借：管理费用-社保 700 贷：应付职工薪酬 -社保 700 借：应付职工薪酬 700 借：其他应付款 300 贷：银行存款1000
2019-10-12 15:56:50
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