老师，季度预缴企业所得税的时候用利润表中的利润总额✖️25%，汇算清缴的时候，用应纳税所得额=利润总额+-调增调减后的金额缴纳所得税是么？

天使爱美丽 追问

2020-03-13 16:11

那要是小型微利企业呢？

邹刚得老师 解答

2020-03-13 16:16

你好
小型微利企业也是这样计算，只是税率不同
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

天使爱美丽 追问

2020-03-13 16:16

那小型微利企业季度预缴，如何计算呢？

邹刚得老师 解答

2020-03-13 16:22

你好
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

天使爱美丽 追问

2020-03-13 16:24

老师，不考虑调增调减的情况下，应纳税所得额=利润总额？

邹刚得老师 解答

2020-03-13 16:25

你好，是的，是这样的

天使爱美丽 追问

2020-03-13 16:26

老师，预缴填表的时候，应纳税所得额低于100万，系统自动计算了吧？

邹刚得老师 解答

2020-03-13 16:29

你好，是的，是这样的

天使爱美丽 追问

2020-03-13 16:34

老师，那我一年内累计的利润总额也就是应纳税所得额要是超过300万，之前按小微企业缴纳的所得税得怎么办？麻烦老师了，问了这么多问题

邹刚得老师 解答

2020-03-13 16:37

你好，一年内累计的利润总额也就是应纳税所得额要是超过300万，那就需要按25%的税率计算纳税，之前少交的税款需要补交