小规模纳税人以前年度人工成本多结转，该怎么冲回

雪紫@冰雨 追问

2020-03-14 11:22

因为是生产型，所以是借生产成本人工费，贷库存现金，然后是结转到库存商品即借库存商品，贷生产成本人工费

maize老师 解答

2020-03-14 11:25

没有结转主营业务成本？没有直接负数冲掉就可以，借库存商品  负数 贷生产成本 负数

雪紫@冰雨 追问

2020-03-14 11:27

也有结转生产成本的

maize老师 解答

2020-03-14 11:31

做主营业务成本话，那这个做借借库存商品 贷利润分配未分配利润

雪紫@冰雨 追问

2020-03-14 13:32

这个会造成我本期的库存商品金额有差异了吧

maize老师 解答

2020-03-14 13:32

要是真实发生，确实发了，这个会增多库存商品

雪紫@冰雨 追问

2020-03-14 13:36

没有差异，这个转到利润分配未分配利润的原理是啥

maize老师 解答

2020-03-14 13:37

不是多结转吗，你之前不是做借主营业务成本 贷库存商品吗，现在 不能直接冲掉做贷主营业务成本，用未分配利润代替不能影响本年成本

雪紫@冰雨 追问

2020-03-14 13:39

哦哦，明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-14 13:40

好的，我先回复别的学员了

雪紫@冰雨 追问

2020-03-14 13:41

我这样做了分录，我的库存商品没有差异，然后人工也转回了，这样可行？

maize老师 解答

2020-03-14 13:44

是，你做的是对的这个