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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-03-17 12:51

您好
先计提
借：管理费用-单位公积金
贷：应付职工薪酬-单位公积金
上交
借：应付职工薪酬-单位公积金
借：其他应收款-个人公积金
贷：银行存款
发放工资扣个人部分
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人公积金
贷：银行存款

鸢尾花 追问

2020-03-17 12:58

老师，跟社保处理是一样的啊！

bamboo老师 解答

2020-03-17 13:02

是的 跟社保账务处理方式一样的

鸢尾花 追问

2020-03-17 13:03

老师，我不计提，扣款时直接这样处理行不？
借：管理费用-单位公积金
借：其他应收款-个人公积金代扣代缴
贷：银行存款
发放工资扣个人部分
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人公积金
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-03-17 13:05

按照规定是应该先计提 不过有的单位也不计提 就您自己这样账务处理的
实际工作中 我也是这样处理的 (*^__^*) 嘻嘻……

鸢尾花 追问

2020-03-17 13:06

谢谢甘老师，每次找您都能得到正确满意的答案！真好！

bamboo老师 解答

2020-03-17 13:07

不客气哈 欢迎有疑问继续提问哈

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同学好，借计其他应付款-公积金（个人部分）管理费用（公司部分）贷计银行
2020-03-17 11:43:46
您好 先计提 借：管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位公积金 上交 借：应付职工薪酬-单位公积金 借：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款 发放工资扣个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款
2020-03-17 12:51:46
计提时候： 借：相关科目(管理费用、销售费用、制造费用、生产成本等) 公积金(公司部分) 贷：应付职工薪酬----工资 (应发工资) ----社保 (公司承担部分) ----住房基金 (公司承担部分) 2、发放的时候： 借：应付职工薪酬----工资(应发工资) 贷：现金/银行存款--实发工资 其他应付款---社保 (个人部分) ---住房基金(个人部分) 应交税费 --- 个人所得税 3、交纳相关税费的时候： 借：应付职工薪酬 ---社保 (公司部分) ---住房基金 (公司部分) 其他应付款 ----社保 (个人部分) ----住房基金 (个人部分) 应交税费 ----个人所得税 贷：现金/银行存款
2019-12-09 15:19:27
你好，这个是可以的，公积金目前不是强制必须要交的
2020-06-28 11:28:57
你好，不可以的
2017-01-15 16:58:00
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