1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-22 16:24

你好，是的
增值税的纳税义务发生时间
采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天；无书面合同或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
根据这个规定，所以当月计算销项税额的时候是需要*50%的 
下月再*50%计算下个月的销项税额

你也来领盒饭了 追问

2020-03-22 16:27

分期收款方式销售小汽车由于提前全额开具增值税专用发票，所以当期全额征收增值税和消费税。
这个是怎么回事呢

邹刚得老师 解答

2020-03-22 16:30

你好，有个特殊规定
纳税人销售货物或者提供应税劳务的，其纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

你也来领盒饭了 追问

2020-03-22 16:33

就这个第三题，那么老师这个题就是要成50%是吧

邹刚得老师 解答

2020-03-22 16:34

你好，是的，是这样的

你也来领盒饭了 追问

2020-03-22 16:35

好的谢谢老师

邹刚得老师 解答

2020-03-22 16:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

上传图片  
相关问题讨论
你好，是的 增值税的纳税义务发生时间 采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天；无书面合同或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 根据这个规定，所以当月计算销项税额的时候是需要*50%的 下月再*50%计算下个月的销项税额
2020-03-22 16:24:39
您好 因为借贷必相等 不含税销售额就是贷方主营业务收入 销项税额是贷方的应交税费-应交增值税（销项税额） 借方＝贷方合计
2020-05-23 14:42:37
同学你好 稍等我算算
2023-06-22 05:43:01
借：应收账款/银行存款227.13       贷：主营业务收入201      应交税费-增值税-销项26.13
2022-12-15 10:15:21
同学你好，计算销项税额——294*13%
2021-12-22 10:56:04
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...