老师，企业所得税预缴纳税申报表中的营业收入、营业成本是不是等于我们全年累计的营业收入与成本呢？

学堂用户_ph341092 追问

2020-03-27 09:13

老师，请问每个季度财务报表中利润表的申报中，本季度本期金额与下个季度上期金额不一致有影响吗？

学堂用户_ph341092 追问

2020-03-27 09:15

我在填写最后一个季度的预缴税款申报时，用最后一个季度利润表本期金额减去第一个季度的上期金额，应该就是此表的本年累计金额吧？

邹刚得老师 解答

2020-03-27 09:15

你好，上期金额是上年同期金额，而不是上个季度的发生额
所以本季度本期金额与下个季度上期金额不一致是正常的

学堂用户_ph341092 追问

2020-03-27 09:19

也就是我的预缴纳税申报中本年累计数应该等于利润表中4个季度本期金额的想加之和是吗？

邹刚得老师 解答

2020-03-27 09:19

你好，是的，是这样的

学堂用户_ph341092 追问

2020-03-27 09:22

老师，请问每个季度申报了财务报表和预缴纳税申报之后，又更改了公司的做账，但是没有更改季报的财务报表和预缴纳税申报，这样会有影响吗？可以在年终汇算清缴的时候调整吗？

邹刚得老师 解答

2020-03-27 09:25

你好，个人建议更改账之后需要去做报表的更正，申报表的更正，做到报表与申报的财务报表，所得税申报表数据一致才是的

学堂用户_ph341092 追问

2020-03-27 09:29

谢谢老师的建议，老师我还想请问预缴纳税申报表中营业成本除了包含利润表中的营业成本之外，应该还包含管理费用，营业税金及附加之和吗？

邹刚得老师 解答

2020-03-27 09:29

你好
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用

学堂用户_ph341092 追问

2020-03-27 09:34

学堂用户_ph341092 追问

2020-03-27 09:35

老师，那这个表中期间费用、营业外收支应该填写在哪里呢？

邹刚得老师 解答

2020-03-27 09:43

你好，期间费用、营业外收支体现在利润总额栏次

学堂用户_ph341092 追问

2020-03-27 09:46

也就是营业收入填写主营业务收入+其他营业收入；营业成本=主营业务成本+其他业务成本；然后利润总额=营业收入+营业外收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用-营业务支持等的金额是吗？

邹刚得老师 解答

2020-03-27 09:51

你好，是的，是这样的