应付职工薪酬里面企业承担的那部分怎么做账

芳 追问

2020-03-29 13:04

我想问企业承担的社会保险费在贷方确认后，后续怎么处理

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:04

你好，缴纳的时候计入借方，那就一贷一借就没有余额了

芳 追问

2020-03-29 13:07

同时含职工个人承担和企业承担，缴纳怎么处理

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:07

你好
1，计提单位负担部分，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬——社保
2，缴纳，借；应付职工薪酬——社保 ，其他应收款（个人负担）， 贷；银行存款等科目

芳 追问

2020-03-29 13:11

企业承担的缴哪

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:12

你好，你的意思的个人负担的部分也是由企业负担了吗？

芳 追问

2020-03-29 13:12

代扣代缴

芳 追问

2020-03-29 13:13

企业承担的缴哪里

芳 追问

2020-03-29 13:13

这笔处理不太明白

芳 追问

2020-03-29 13:15

企业承担的部分账怎么冲平，社保

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:17

你好，企业承担的部分缴纳了就冲平了啊
借；应付职工薪酬——社保 ，其他应付款（个人负担）， 贷；银行存款等科目

芳 追问

2020-03-29 13:19

那里不是有银行存款 9005

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:21

你好，你这里9005是实际支付的工资金额
单位负担的社保+个人负担的社保是需要另外支付的

芳 追问

2020-03-29 13:22

什么时候支付社保

芳 追问

2020-03-29 13:24

比如1月份工资1月份确认  2月份就全付吗   付哪   职工福利和个人所得又怎么处理

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:25

你好
通常是次月15日之前缴纳社保
缴纳社保的分录是，借；应付职工薪酬——社保 ，其他应付款（个人负担）， 贷；银行存款等科目
扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
支付福利费，借；应付职工薪酬——福利费，贷；银行存款等科目

芳 追问

2020-03-29 13:28

都是次月缴吗   付工资之前还是之后 企业和个人承担的缴哪里?

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:29

你好，社保是计提的次月 缴纳，个人所得税也是次月缴纳，福利费就是什么时候支付就什么时候做相应的支付分录
至于是付工资之前还是之后，这个就需要看单位发放工资情况了
企业和个人承担社保是通过单位银行账户缴纳给社保局的

芳 追问

2020-03-29 13:32

那职工福利费是有才计提，没有就不计提吗

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:34

你好，是的，是这样的

芳 追问

2020-03-29 13:39

看单位发工资情况什么意思

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:40

你好
如果单位是当月工资当月发放，那发放工资就在缴纳社保之前
如果单位是当月工资次月底才发放，那发放工资就在缴纳社保之后的