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汪晨老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-03-30 10:53

你好，增值税还是需要计提的，留底的税额不用管，下月再抵扣

火星上的香菇 追问

2020-03-30 10:56

计提的增值税是要交的税的，但是我这个月抵了还剩余多的进项，我这个计提应该怎么做呢

汪晨老师 解答

2020-03-30 11:02

你好，做一笔 借  应交税费-应交增值税（销项税额）贷  应交税费-应交增值税（进项税额）实际抵扣的税额
然后计提你要交的增值税就可以了，

火星上的香菇 追问

2020-03-30 11:12

老师，我这个月是进项多余销项的哦，这个月是不用交税的哦，

汪晨老师 解答

2020-03-30 11:26

你好，那你做借 应交税费-应交增值税（销项税额）贷 应交税费-应交增值税（进项税额）即可

火星上的香菇 追问

2020-03-30 11:48

好的谢谢老师

汪晨老师 解答

2020-03-30 12:25

不客气，满意请给与五星好评，谢谢！

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相关问题讨论
你好，增值税还是需要计提的，留底的税额不用管，下月再抵扣
2020-03-30 10:53:53
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2019-06-10 21:25:15
你好，是一般纳税人月末，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
2018-10-28 21:59:56
你好！进项税大于销项税的话直接留到下期留抵。不用做账务处理
2015-11-06 15:33:28
增值税不存在计提的说法 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
2018-11-09 09:58:32
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