季度企业所得税=利润总额本年累计37965×适用税率5%-以前季度预缴税额0

逢考必过 追问

2020-03-31 10:55

小规模每个季度要看计提多少企业所得税就要结转后看利润表的利润总额，然后按照公式算出来要计提多少，是吗？

郭老师 解答

2020-03-31 10:56

你好，是的。

逢考必过 追问

2020-03-31 10:57

那我算出来要计提多少企业所得税了，就回到账里面删除结转分录再录计提企业所得税吗？

郭老师 解答

2020-03-31 10:59

没看懂，你这个什么意思。

逢考必过 追问

2020-03-31 11:04

我的意思是说，我的企业所得税已经算出来计提多少了，我录分录到我的报账账套，是录在结转损益前面还是录在结转损益后面的记账凭证

逢考必过 追问

2020-03-31 11:06

我这计提季度企业所得税是录分录8还是7

郭老师 解答

2020-03-31 11:07

结转损益之前去申报表填写下数据就可以

逢考必过 追问

2020-03-31 11:13

不是很明白这句话，因为我没有报过税，麻烦你教一下

郭老师 解答

2020-03-31 11:16

你月底就一定能结账吗？

逢考必过 追问

2020-03-31 11:18

我这是报税账套，不是内账的，4月初要申报今年第一季度啊！

郭老师 解答

2020-03-31 11:20

在四月初结账，
四月初申报第一季度所得在所得税申报页面填写年收入成本利润总额
计算出所得税
做到账上
然后结转损益
说的就是外账

逢考必过 追问

2020-03-31 11:53

就是明天4月1号，我先申报增值税填写收入、成本、利润总额，然后申报成功之后，申报表格就自动计算出所得税之后，我在做到我记账凭证，再结转损益吗

郭老师 解答

2020-03-31 12:01

你好，是的，

逢考必过 追问

2020-03-31 12:04

需要先计提吗？还是申报成功得到企业所得税之后，再做到记账凭证里面再结转损益呢

郭老师 解答

2020-03-31 12:06

你申报，然后算出来所得税的金额再计提就可以。

逢考必过 追问

2020-03-31 13:30

在计提再缴纳吗？

郭老师 解答

2020-03-31 13:31

账上计提
结转损益
你申报之后缴纳

逢考必过 追问

2020-03-31 13:39

那缴纳的企业所得税是怎么缴纳，是对私还是对公代扣的，我们没有对公账户

郭老师 解答

2020-03-31 13:40

公户
三方协议
或者去大厅

逢考必过 追问

2020-03-31 13:41

这三种都可以，是吗？申报后可以直接去税务局缴纳第一季度企业所得税

郭老师 解答

2020-03-31 13:44

你好
是的
可以的