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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-03-31 16:50

借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数

喝水呼呼的土豆 追问

2020-03-31 16:53

那管理费用和应付职工薪酬的二级科目是工资吗

maize老师 解答

2020-03-31 16:57

不是 社保，单位社保

喝水呼呼的土豆 追问

2020-03-31 17:24

之前缴纳的时候没有挂管理费用社保，挂的是销售费用社保和研发支出社保

maize老师 解答

2020-03-31 17:28

那现在冲掉这个就可以，销售费用社保和研发支出社保 负数

喝水呼呼的土豆 追问

2020-03-31 17:30

哦哦，谢谢

maize老师 解答

2020-03-31 17:35

好的，我先回复别的学员了

喝水呼呼的土豆 追问

2020-04-01 10:03

为什么不能直接做借  银存   贷  销售费用/研发支出

maize老师 解答

2020-04-01 10:04

你看你之前做啥，现在就冲掉啥，

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你好 生育保险吗 还是津贴
2020-03-10 13:05:45
借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
2020-03-31 16:50:04
这个会计分录分两种情况: 第一种退的是企业缴纳社保金,当年度,贷记管理费用等科目;上年度,贷记以前年度损益调整,再结转至利润分配科目. 第二种退的是个人缴纳社保金,则贷记其他应付款--个人缴纳社保金 4、退回多扣的社保费给员工的会计分录:按做工资计提时分录冲红多扣的社保,并发放到员工手上. 单位为职工缴纳社保后的会计处理为: 借:应付职工薪酬--应付社会保险费(基本养老保险,失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等明细科目); 借:其他应付款--职工工资代扣社保费(基本养老保险,失业保险,基本医疗保险,个人负担的大病医疗补助金); 贷:银行存款 月底将单位负担的社保费转入管理费用--职工薪酬--社会保险费 借:管理费用--公司经费--职工薪酬--社会保险费(也可设下级明细科目) 贷:应付职工薪酬--应付社会保险费(基本养老保险,失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等明细科目);
2019-09-10 08:39:41
您好，退回社保的会计分录做借银行存款，贷其他收益。
2020-06-01 18:10:49
你好，借银行贷营业外收入
2020-03-23 10:19:07
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