送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-04-02 09:15

你好,如果单位已经完成汇算清缴,需要通过以前年度损益调整核算

呦呦 追问

2020-04-02 09:17

上季度所得税还没有报,年报也还没报

立红老师 解答

2020-04-02 09:22

你好,印花税是不需要计提的,在上交时直接做
借:税金及附加
贷:银行存款
您上面的情况,如果计提时通过应交税税费核算了,做计提的负数分录
借:税金及附加   负数
贷:应交税费      负数
在汇算时做为19年费用扣除

呦呦 追问

2020-04-02 09:26

还有城建税,教育费附加,都有少计提的行为

立红老师 解答

2020-04-02 09:32

你好,如果是少计提,需要补提
借:税金及附加
贷:应交税费——应城、应附

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相关问题讨论
你好,如果单位已经完成汇算清缴,需要通过以前年度损益调整核算
2020-04-02 09:15:09
这个金额不大话,直接做就可以,不用以前年度损益调整
2020-04-23 13:32:10
你好,不需要做以前年度损益调整
2022-02-18 11:26:28
你好,涉及损益的科目,需要通过 以前年度损益调整科目核算的
2019-05-15 11:35:13
借:某某支出 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2019-04-10 14:34:02
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