送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-07 11:22

你好,今年要更正为不予入账,抹去,具体是指什么的

追问

2020-04-07 11:31

就是上年的固定资产沒有正式发票,不该入账。但是我按正常的账务处理了。今年经过商讨,决定更正这个错误。就是纠正上年误入帐的固定资产,怎么处理

庄老师 解答

2020-04-07 11:43

你好,可以做调整分录,那今年准备做到那个科目

追问

2020-04-07 11:57

入了账却没有发票,这笔该作废,不知道怎么调整。之前做的是借:固定资产贷:其他应付款.借:管理费用,贷:累计折旧

追问

2020-04-07 11:59

可以直接用原分录,只是数据前加负号,这样解

追问

2020-04-07 12:01

小企业会计没有以前年度损益调整这个科目,所以不知道怎么

追问

2020-04-07 12:03

老师,可以用原分录只在数字前用负号,这样冲减行吗?

庄老师 解答

2020-04-07 13:17

借:固定资产贷:其他应付款,这个可以直接做负数冲减,借:管理费用,贷:累计折旧,已经计提折旧不用调整了,余额直接做,借管理费用,贷其他应付款,

追问

2020-04-07 14:15

您是说假如当时入账固定资产100万,计提了折旧20万。如果我今年做借:固定资产     一100万,贷:其他应付款一一小蒋    一100万。这时,只剩下己提折旧没有处理到。如果再用折余额做借:管理费用80万,贷:其他应付款——小蒋80万。那效果是公司还欠小蒋80万。

追问

2020-04-07 14:26

老师,小企业会计准则没有以前年度调整这个过渡科目,是不是可以直接用借:管理费用负数20万,贷:累计折旧负20万?

庄老师 解答

2020-04-07 15:57

你好,不能,用利润分配--未分配利润这个科目代替以前年度损益调整

追问

2020-04-07 16:57

老师,那就是借:累计折旧20万,贷:本年利润一一未分配利润20万。这样来冲减上年提的折旧部分?

追问

2020-04-07 17:01

小微企业,这个折旧去年是70多万,这样处理了今年利润就虚高了,要交所得税了?

庄老师 解答

2020-04-07 17:05

你好,这个属于你多提折旧虚增成本费用,调整后要缴所得税的,

追问

2020-04-07 17:10

那这7O多万是乖以企业所得税率之后交,还是直接70多万分成4个季度消化?

庄老师 解答

2020-04-07 17:17

你好,最后是这个70多万乘于所得税率,

追问

2020-04-07 17:21

如果70多万分成4个季度,就没有超过一季30万收入的限,可以不交所得税

追问

2020-04-07 17:23

因为去年不考虑这个折旧,这个企业也是亏本的,今年这样调后要交税了?

庄老师 解答

2020-04-07 17:30

你好,季度超过30万收入是指增值税,不是指所得税。去年亏损今年可以弥补的,

庄老师 解答

2020-04-07 17:35

你好,谢谢你支持,祝你快乐

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