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送心意

朴老师

职称： 会计师

2020-04-08 09:41

是的，这个与你们没关系的

多米 追问

2020-04-08 16:16

老师您好，请问在一张销售发票中，A产品金额1000元，税金130元，价税合计1130元，同一账发票赠送B产品金额栏100元，税额13元，价税合计113元，同是对该赠送B产品打折金额栏-100元，税额-13元，价税合计-113元。此时赠送的B产品正负金额税额相抵后为0的。整张发票价税合计金额为1130元。在做A产品和B赠品的产品入库时，应该各按什么成本金额入库？

朴老师 解答

2020-04-08 16:27

按照各自的价格入库就可以了

多米 追问

2020-04-08 16:30

但发票上赠品B正负金额相抵后没有金额，以什么入库？？

朴老师 解答

2020-04-08 16:35

按照抵减之前的入库

朴老师 解答

2020-04-08 16:36

或者你按照0金额入库就行了

多米 追问

2020-04-08 21:36

请问入库金额分别是多少？

朴老师 解答

2020-04-09 07:16

A是原价，赠品B是0就可以

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是的，这个与你们没关系的
2020-04-08 09:41:10
你好，同学。 你首先是在出口系统申报，然后再电子税务局增值税申报
2019-12-03 18:05:20
免抵退税的计税依据　　以出口企业开具的出口发票上的离岸价格为准，以其他加工条件成交的，应扣除按会计制度允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应以实际离岸价申报免抵退税，否则税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》予以核定。　　二、举例说明　　（一）某生产企业2008年6月一般贸易出口货物折合人民币100万元，内销60万元，当期进项税额为16万元，适用征税率17％，退税率13％，计算应纳税款、应退税额和免抵税额　　第一步：计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”。免抵退税不得免征和抵扣税额＝外销收入×（征税率－退税率）＝100×（17％－13％）＝4万元。　　第二步：计算“当期应纳税额”。当期应纳税额＝内销收入×征税率－（当期进项税额－免抵退税不得免征和抵扣税额 ）＝60×17％－（16－4）＝－1.8万元。　　第三步：计算“免抵退税额”。免抵退税额＝外销收入×退税率＝100×13％＝13万元。　　第四步：取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额，则免抵税额＝免抵退税额－应退税额。　　由于留抵税额1.8万元<免抵退税额13万元，因此当期应退税额＝1.8万元，免抵税额＝免抵退税额－应退税额＝13－1.8＝11.2万元。　　因此，该生产企业2008年6月应交增值税0元，应退增值税1.8万元，免抵税额11.2万元。
2019-12-03 17:39:39
7月增值税申报期内申报所属期为6月的出口退税，每个月都是在次月增值税申报期内申报上月的出口退税，如果想申报以前月份的，可以发给出口退税税管员来申报
2019-08-02 12:39:02
你好，这个目前没有实操，只有课程，有外贸的实操，但是没有出口退税系统的
2020-04-14 17:13:12
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