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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-05-14 19:52

如果季度销售额是不含税30万
1、1计提本季度地税
借：营业税金及附加-城市维护建设 税
                   -教育费附加
                    -地方教育费附加
                    地方水利基金

贷：应交税费--城市维护建设 税
                   -教育费附加
                    -地方教育费附加
                     地方水利基金
2结转本期损益
借：本年利润
贷：营业税金及附加--城市维护建设 税
3转付上季度地税
借：应交税费-城市维护建设 税                  
贷：银行存款
 4、附加税减免
借：应交税费--教育费附加
                    -地方教育费附加
                     -地方水利基金
 贷：营业外收入-减免税额，请问这种情况是不是这样做，汇算清缴也要计入营业外收入

Bonnie 追问

2016-05-14 19:54

老师，3月份，4月份都计提了，是按照上面计提的，帮忙看下有错误吗？
以后不计提了。

邹刚得老师 解答

2016-05-14 19:49

免交的教育费附加，地方教育费附加直接不计提就是了
省的计提了还有转到营业外收入

邹刚得老师 解答

2016-05-14 19:53

我给你的建议是既然教育费附加，地方教育费附加，水利基金是免征的，可以不用计提，也省的计提了最后又转到营业外收入

邹刚得老师 解答

2016-05-14 19:55

是对的

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你好，城建税减免不用计提，计提了直接冲回就好，不应该计入营业外收入
2019-04-24 18:55:55
免交的教育费附加，地方教育费附加直接不计提就是了 省的计提了还有转到营业外收入
2016-05-14 19:49:14
你好，比较正规的方法是做营业外收入的。
2019-10-14 11:32:27
是的
2017-03-31 11:19:20
理论上是做营业外收入，不用交增值税及地税的附加税 但正常的实际情况可能就是你们的收入少计了，导致银行存款多1000多元
2017-06-08 10:37:32
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