去年年底做了一笔借：主营业务成本，贷：应付账款－暂估。结转了成本，今年收到发票冲回时借：主营业务成本（红字），贷：应付账款－暂估（红字）。利润怎么办？需要冲回吗？

Promise 追问

2020-04-08 13:45

收到免税的发票时，是借：主营业务成本         应交税费－应交增值税（进项）   贷：应付账款吗？

Promise 追问

2020-04-08 13:47

收到免税发票，增值税申报完，有一张票不能抵税，是要做进项税额转出吗？

978336162 解答

2020-04-08 13:51

是的，不能抵扣，都要做进项税额转出。

Promise 追问

2020-04-09 10:31

去年年底做了一笔借：主营业务成本，贷：应付账款－暂估。结转了成本，今年收到发票冲回时借：主营业务成本（红字），贷：应付账款－暂估（红字）。暂估金额大于票面金额，怎么通过以前年度损益调整科目处理？

978336162 解答

2020-04-09 11:51

你好，把主营业务成本替换以前年度损益