2月份养保退回费用6000元怎么录记账凭证

沐沐 追问

2020-04-09 17:54

我们财务说什么红冲分录，这个是什么情况？又怎么做呢？

玲老师 解答

2020-04-09 18:01

你好 一、一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。

二、正确的做法应该是：

借：管理费用 100（红字） 

贷：银行存款 100 （红字）

沐沐 追问

2020-04-09 18:25

我们是先计提社保，然后缴社保的，缴纳时录的是借：应付职工薪酬社保（公司承担部分），其他应付款代缴社保；贷：银行对公，那这种情况我怎么做啊

沐沐 追问

2020-04-09 18:29

这个还是缴纳之后退还的

玲老师 解答

2020-04-09 18:32

正常交完了 退回来的就是我发你的分录

沐沐 追问

2020-04-09 18:33

直接写成借银行存款贷营业外收入就可以是吧

玲老师 解答

2020-04-09 18:40

对的呀  直接写成借银行存款贷营业外收入就可以