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送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-04-16 10:09

你这个小规模没有增值税三级科目，你这个交税做借应交税费应交增值税 5177.42 贷银行 5177.42 不交税做借应交税费应交增值税 50.97 贷营业外收入，

晴 追问

2020-04-16 15:55

附加税教育费附加和地方教育附加减免，是不是就不用计提

晴 追问

2020-04-16 15:56

还有一个增值税附征   这个是城建税吗

maize老师 解答

2020-04-16 16:06

是的，可以不需要计提，这个不交话，还有一个增值税附征 这个是城建税吗
 是的，这个城建税需要交，

晴 追问

2020-04-16 16:10

是哪个政策

maize老师 解答

2020-04-16 16:16

财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行

晴 追问

2020-04-16 16:48

老师预提费用怎么做分录

maize老师 解答

2020-04-16 16:53

不好意思不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝

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相关问题讨论
小规模不用结转的 直接记入应交税费…应交增值税科目
2019-11-18 09:00:24
你好，小规模是这样做分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 或银行存款 你需要把你之前分录做相反分录冲销，然后按上面分录做账务处理了才是的
2019-07-23 15:36:45
你这个小规模没有增值税三级科目，你这个交税做借应交税费应交增值税 5177.42 贷银行 5177.42 不交税做借应交税费应交增值税 50.97 贷营业外收入，
2020-04-16 10:09:16
专票和普票正常计提增值税 缴纳的时候 不需要缴纳的普票部分结转计入营业外收入
2020-04-16 09:59:32
你好小规模增值税，只有一个科目，应交税费应交增值税，不用分进项销项。
2020-04-16 11:12:35
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