“以前年度损益调整”会计分录怎么调19年做错的收入

22年中级取证班徐秋玲 追问

2020-04-17 11:26

税务老师让我去开代理出口证明了，让A公司自己去做退税，那这笔收入就不合理了。

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 11:29

你是出口？出口你首先要有出口经营权的才可以进行退税处理的。

22年中级取证班徐秋玲 追问

2020-04-17 11:38

现在是发票取消退税勾选并退回给A公司，并给他们代理出口证明让他们去当地税务局自己报退税

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 11:39

你要咨询一下你税务局这边。
正常情况 你去是申请不了的，是代理公司处理的

22年中级取证班徐秋玲 追问

2020-04-17 11:40

A公司有出口资质的

22年中级取证班徐秋玲 追问

2020-04-17 11:41

我们公司也是有代理出口资质的，税务那边已经给我们开出来代理出口证明了

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 11:44

你是以谁的名义报关出口的，一定要用你自己的才可以

22年中级取证班徐秋玲 追问

2020-04-17 11:44

相当于这笔业务不是自营出口，但是我们做成自营了，税务让我们更正，走代理出口。前期的账务需要更正

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 11:45

代理出口，你这税是由代理这边退税。
如果开了证明，你直接去你税局申请就可以了，网上是申请不了，去大厅处理。

22年中级取证班徐秋玲 追问

2020-04-17 11:46

我公司是代理出口公司，现在代理出口证明也已经开出来了。但是现在账务上我要怎么调整，因为已经跨年了。

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 11:50

账上你不用，你还是正常确认为收入的。
你这代理出口和自营出口都是正常确认收入。
你这个并不需要调整的啊。

22年中级取证班徐秋玲 追问

2020-04-17 13:41

代理出口，代收汇，会计分录不是应该
借：银行存款  70000  贷：应付账款 70000

然后给A公司付款
借：应付账款 70000   贷：银行存款 70000

收取代理费等（开票给A公司1200）
借：应收账款 1200   贷：营业收入  1132.08     应交税费-销项税 67.92
借：银行存款 1200  贷：应收账款  1200
么？？？

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 16:41

你这分录处理并没有什么问题，直接确认为营业收入。你是觉得哪里有疑问