我们还没有申请高新技术企业，能用研发支出项目嘛？我把研发人员的工资结转主营业务成本，其他研发人员发生的费用全部记在管理费用研发费用，后期能调账吗？我已经把帐结了，税也报了

板蓝根好甜 追问

2020-04-20 17:17

管理费用期末都结转至本年利润了，怎么调账

板蓝根好甜 追问

2020-04-20 17:23

你好 老师

板蓝根好甜 追问

2020-04-20 17:24

这个怎么处理呢？

朴老师 解答

2020-04-20 17:34

反结账回去调整就可以了

板蓝根好甜 追问

2020-04-20 18:00

那和给税局报的报表不一致

朴老师 解答

2020-04-20 18:02

你按照调整之后的来申报就行了

板蓝根好甜 追问

2020-04-20 18:04

之前的会计就做错了   我怎么调整报表

朴老师 解答

2020-04-20 18:06

账重新做，然后出报表，去税局作废，重新申报

板蓝根好甜 追问

2020-04-20 18:08

还有就是公司现在还不是高新技术企业

板蓝根好甜 追问

2020-04-20 18:09

还要用研发支出-费用化支出科目

朴老师 解答

2020-04-20 18:11

可以的，有研发部门就可以的

板蓝根好甜 追问

2020-04-20 18:15

因为公司收入有点大    就没有用研发支出费用化支出   全部计入管理费用-研发费用科目了，我们公司是做手机应用软件

朴老师 解答

2020-04-20 18:24

研发费用可以资本化也可以费用化

板蓝根好甜 追问

2020-04-20 18:33

我想冲收入就全部费用化了   但是没有用研发支出-费用化的科目，我第一次接触软件行业账务处理也不知道该记什么科目

朴老师 解答

2020-04-20 18:37

你添加一下科目就可以了

板蓝根好甜 追问

2020-04-20 19:42

公司研发的应用软件现在可以使用，是第二个版本的，那我是不是就可以转无形资产？

朴老师 解答

2020-04-20 19:46

嗯，是的可以转无形资产

板蓝根好甜 追问

2020-04-20 20:21

那之前都是外账会计在做，他们没有计研发支出资本化

朴老师 解答

2020-04-20 20:28

调整的哦，这个需要现在调整