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老师，计提企业所得税的时候，我是否可以先用系统结转损益，然后在科目余额表里直接取本年利润的贷方数乘以25%计算企业所得税。之后再单独将企业所得税结转到本年利润里（借本年利润，贷所得税费用）

门前的小桥流水

2020-04-22 12:48发布 996 次浏览

老师解答

maize老师 | 官方答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-04-22,12:51

这个做之后，那这个是结转损益，包括这个所得税费用这个，系统自动结转所得税费用，不需要你单独做，

门前的小桥流水（提问者）：我是想在计提企业所得税之前做损益结转，这样就不包含在里面了。因为我不会单独取利润总额，这样做就能直接取数了。取数之后再做计提所得税和结转所得税。
maize老师 (答疑老师) ：你可以后面反结账，删除损益，之后计提，再结转损益
门前的小桥流水（提问者）：好的谢谢老师
maize老师 (答疑老师) ：好的，我先回复别的学员了

共4条回复

相关问题讨论

这个做之后，那这个是结转损益，包括这个所得税费用这个，系统自动结转所得税费用，不需要你单独做，

2020-04-22 12:51:25

你好，是这样的账务处理

2019-01-05 13:16:59

是的，要是新手是这样，再结转本年利润借本年利润500 贷企业所得税500 这个是删除结转损益科目，这个直接点期末结转损益，这个你软件会自动结转了，

2020-10-13 15:14:15

按照累计利润计提，减上季度已经计提的所得税等于本期应该计提金额，计提完结转到本年利润

2018-10-19 09:54:01

是的，会计账务处理是这样的。

2018-07-23 10:24:41

还有其它疑问？再问一问吧

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老师，计提企业所得税的时候，我是否可以先用系统结转损益，然后在科目余额表里直接取本年利润的贷方数乘以25%计算企业所得税。之后再单独将企业所得税结转到本年利润里（借本年利润，贷所得税费用）

这个做之后，那这个是结转损益，包括这个所得税费用这个，系统自动结转所得税费用，不需要你单独做，

你好，是这样的账务处理

是的，要是新手是这样，再结转本年利润借本年利润500 贷企业所得税500 这个是删除结转损益科目，这个直接点期末结转损益，这个你软件会自动结转了，

按照累计利润计提，减上季度已经计提的所得税等于本期应该计提金额，计提完结转到本年利润

是的，会计账务处理是这样的。

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