我们是一家小规模公司，2019年12月份多开了一张10万元的发票，且当时还缴纳了增值税。到了2020年3月份才发现上年度多开的10万元，然后在3月份开了红字发票红冲上年度多开的10万元，现在2020年3月对于跨年开的10万元的这张红字发票我做的处理的是: 借:应收账款 -100000 贷:以前年度损益调整 -97087.38 应交税费-增值税 -2912.62 借:利润分配-未分配利润 97087.38 贷:以前年度损益调整 97087.38 现在申报财务报表发现资产负债表利润表勾稽关系不对，相差的数就是以前年度损益调整的数97087.38，我的问题就是我需不需要调整资产负债表或是利润表，19年企业所得税年报和20年第一季度企业所得税季报分别该怎么填写呢？？

我们是一家小规模公司，2019年12月份多开了一张10万元的发票，且当时还缴纳了增值税。到了2020年3月份才发现上年度多开的10万元，然后在3月份开了红字发票红冲上年度多开的10万元，现在2020年3月对于跨年开的10万元的这张红字发票我做的处理的是:借:应收账款 -100000 贷:以前年度损益调整 -97087.38 应交税费-增值税 -2912.62借:利润分配-未分配利润 97087.38 贷:以前年度损益调整 97087.38现在申报财务报表发现资产负债表利润表勾稽关系不对，相差的数就是以前年度损益调整的数97087.38，我的问题就是我需不需要调整资产负债表或是利润表，19年企业所得税年报和20年第一季度企业所得税季报分别该怎么填写呢？？

答： 你好，同学。 你调整了以前年度损益，你这报表间就会相关这个数，这是正常的。

各位老师请教一个问题，我们是一家小规模公司，2019年12月份多开了一张10万元的发票，且当时还缴纳了增值税。到了2020年3月份才发现上年度多开的10万元，然后在3月份开了红字发票红冲上年度多开的10万元，现在2020年3月对于跨年开的10万元的这张红字发票我做的处理的是:借:应收账款 -100000 贷:以前年度损益调整 -97087.38 应交税费-增值税 -2912.62借:利润分配-未分配利润 97087.38 贷:以前年度损益调整 97087.38现在申报财务报表发现资产负债表利润表勾稽关系不对，相差的数就是以前年度损益调整的数97087.38，我的问题就是我需不需要调整资产负债表或是利润表，19年企业所得税年报和20年第一季度企业所得税季报分别该怎么填写呢？？

答： 你好！开红字发票的话不用通过以前年度损益调整科目，直接原分录红字就可以

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，19年第四季度企业所得税忘记计提了，我补计提到1月份，那么1月份利润表以前年度损益填到本年一栏，2月份以后这个以前年度损益调整是不是就不用再写这个数了，都是0了，对吗

答： 你好，是的。