老师，请问第四季度的报表与年度报表申报数据有什么不同

王白石 追问

2020-04-29 11:42

老师，申报企业所得税年报时收到这样的提示 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)，请问这是2019年度才开始免填的吗？是直接填写总表就可以吗？

meizi老师 解答

2020-04-29 11:47

你好 是的 你小微企业可以免填以上表的     这个有文件规定的

王白石 追问

2020-04-29 11:57

老师，那是直接填主表吗？

meizi老师 解答

2020-04-29 12:05

嗯是的  以上的表格 你有涉及的就填写。没有涉及的话 就不写 。 其他就写主表

王白石 追问

2020-04-29 15:25

老师，你好！请问年度企业所得税申报，纳税调项目明细表，年中的采购没有发票，当时暂估的成本，年底用现金冲销了，现在调增，申报表上的当年所得额与年底利润表中的利润总额不一致了

王白石 追问

2020-04-29 15:28

老师，是否年度财务报表报送的利润表需要调整？

meizi老师 解答

2020-04-29 15:52

你好！汇算是调表不调账！

王白石 追问

2020-04-29 15:56

老师，这个我知道，请问利润表第四季度原来是负数10万的，后来调增了那笔没发票的暂估成本4万，企业所得税年报上的当年所得额是负6万了，可利润表上的利润总额还是负10万。

meizi老师 解答

2020-04-29 18:38

你好   是的 是这样的   这个不影响