什么情况下 涉及到 所得税费用 当期所得税费用 核算

续写つ未来 追问

2020-05-07 10:47

哦哦 就是计提所得税的分录吧  这是在审计报告里看到了  就不会了

张艳老师 解答

2020-05-07 10:49

如果是当期的分录就是
借：所得税费用
     贷：应交税费--应交所得税
如果是审计报告，针对调整出来的所得税费用，就要适用以前年度损益调整科目了。
借：以前年度损益调整
      贷：应交税费--应交所得税

续写つ未来 追问

2020-05-07 10:51

哦哦  他就是审计报告附注里边  说了这个当期所得税的事   我就蒙了这是在会计上  是指的什么  谢谢老师  有学习到了  会计和审计的关键

张艳老师 解答

2020-05-07 10:52

您要看这个审计报告是针对什么期间的报表了？

续写つ未来 追问

2020-05-07 11:22

2019年度

张艳老师 解答

2020-05-07 11:25

既然审计的是2019年的，那么涉及企业所得税的调整，就要适用以前年度损益调整科目了。具体详见上面分录。

续写つ未来 追问

2020-05-07 11:27

哦哦  可能现在说吧  你说会计分录  我懂 涉及审计附注列报 我就不太懂了  但上边说的那个我是懂的

张艳老师 解答

2020-05-07 11:29

那您的具体问题是什么呢？具体说一下，老师才好帮您分析解答。