老师，弥补亏损什么情况才要填？是不是年报的时候利润总额为负数就可以填写？

不提升不罢休 追问

2020-05-07 16:14

那为什么这里只能填写分立栏呢？

玲老师 解答

2020-05-07 16:26

你们是分立转出的企业吗  ？

不提升不罢休 追问

2020-05-07 16:44

1、老师，什么是分立转出的企业？
2、老师就算有亏损可弥补，我能选择不弥补吗
3、弥补是怎么个弥补法呢，假如本年度利润总额为-2500，下一年度应纳所得额如果为正数，那就会自动减去弥补亏损，最终计算出应纳所得税额对吗？
应纳税所得额＝纳税调整后所得—所得减免—弥补以前年度亏损—抵扣应纳税所得额
应纳所得税额＝应纳税所得额*税率

（纳税调整后所得＝利润总额—境外所得+纳税调整增加额—纳税调整减少额—免计、减计收入及加计扣除+境外所得抵减境内亏损）

玲老师 解答

2020-05-07 16:53

1这个需要看你们以前年度有没有亏损没有弥补完，最好拿出去年的所得税申报表看一看。合并和分立是企业的特殊情况，没有就不写。合并是两个企业变成了一个企业，分立是一个企业分成了两个企业
2有利润可以补 你也可以放充补亏损交税  那企业会多交税的  
3是的

不提升不罢休 追问

2020-05-07 16:56

好像是自动弥补亏损的，好像放弃不了。你们的也是这样吗

玲老师 解答

2020-05-07 17:01

是的 一般都是自动设置好的自动补亏损的

不提升不罢休 追问

2020-05-07 19:25

老师，弥补亏损不用做分录吗

玲老师 解答

2020-05-07 19:27

对的，不用做分录 的