老师，咨询一下，市政工程，由上级分包方代发的工资，怎么做分录

小睿 追问

2020-05-12 17:56

代发协议没有可以去签一个，这个协议是与总包的，还是与工人的
发放明细有，需不需要总包方提供转帐凭证

现在是这们的情况
我们是B公司，分包的A公司的工程，我们的员工，一部分由A公司代发。
假设A公司5月发放工资5万。
我们的分录怎么做

玲老师 解答

2020-05-12 18:04

是代发工资单位和应发工资单位签订代发的协议，
发的是自己职工还是劳务 的工资 ？

小睿 追问

2020-05-12 18:27

劳务的，我们给A单位开建筑劳务发票
老师你看一上我做的对不，
计提：
借：工程施工--合同成本人工费5万
      贷：应付职工薪酬-工资
A单位发放
借：应付工资
   贷:预收帐款A单位或应收帐款A单位（这里写预收跟应收都可以摆）

玲老师 解答

2020-05-12 18:29

如果你是开票房，那你应该确认收入

小睿 追问

2020-05-12 18:36

我是开票方，但票还没有开呢，工资先发，后面才开票。
上面分录对吗

玲老师 解答

2020-05-12 18:42

先开发票，就需要缴纳增值税了，借应收账款贷主营业务收入应交税费