我司是生产交通设备的，有销售和出租的经营范围，现有出租一部产品出去，我是把这库存商品转入固定资产，再计提折旧计算成本，等租期到期收回设备后，把设备再转入库存商品，因为后期有人买的话，还是会卖出去，现在的问题是固定资产和累计折旧有发生额，但无余额，资产负债表上也没体现这两个数据，那我在企业所得税年度申报表上要填写资产折旧摊销的明细表吗？

完美的电话 追问

2020-05-13 12:09

老师，不明白你说的意思。

朴老师 解答

2020-05-13 12:13

打错字了，实在是对不起，
就是固定资产入账了不是融资租赁的就要折旧，融资租赁的出租方不折旧，租入方作为固定资产折旧

完美的电话 追问

2020-05-13 12:14

我们是属于经营性租赁，出租期间才有计提折旧算成本，到期收回后转入库存商品（后期会卖出去）。我是问企业所得税年度申报表里的资产折旧，摊销情况及纳税调整明细表要填写吗？因为有发生额，无余额。财务报表没体现，那这边要不要填写？

朴老师 解答

2020-05-13 12:15

是的，经营租赁的话卖出了要写

完美的电话 追问

2020-05-13 13:28

老师，我是问固定资产，累计折旧有发生额，但年底无余额，需要填我说的那表吗？你说卖出去要写，那没卖出不用填写吗？我还是理解不了你的意思。你没有针对我的问题回答哦。

朴老师 解答

2020-05-13 13:30

１９年卖出的需要填写的，要填写表

朴老师 解答

2020-05-13 13:30

你做固定资清理了要填写的哦