收到保险公司车辆保险费发票，分录怎么做呢

可儿 追问

2020-05-13 13:49

收到发票和付款时间不一致，所以要分两个分录入账
1收到发票的分录
2付款的分录

邹刚得老师 解答

2020-05-13 13:51

你好
1，借；管理费用，贷；应付账款
2，借；应付账款，贷；银行存款

可儿 追问

2020-05-13 13:56

计提个人所得税比实际多一分，可能是扣款的时候四合五入，现在账怎么调整呢,分录怎么做呢？

邹刚得老师 解答

2020-05-13 13:57

你好，冲销多计提
借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬

可儿 追问

2020-05-13 14:02

计提个税的分录不是借管理费用，贷其他应收款-个税，分录有误吗，现在其他应收款-个税，贷方多0.01

邹刚得老师 解答

2020-05-13 14:05

你好，计提个人所得税正确的分录是，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

可儿 追问

2020-05-13 14:06

那以分录是错误的，那么其他应收款-个税，多的0.01，现在分录要怎么改过来呢

邹刚得老师 解答

2020-05-13 14:08

你好，你需要把之前计提错误的个人所得税分录红冲，然后做一笔正确的计提个人所得税分录

可儿 追问

2020-05-13 14:11

计提工资、社保、个人所得税，正分确的分录呢 

邹刚得老师 解答

2020-05-13 14:12

你好
计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
计提社保，借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬—社保
计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税

可儿 追问

2020-05-13 14:14

计提：借管理费用-工资
 生产成本-工资
 贷其他应收款-社保
  其他应收款-个税
  应付职工薪酬-工资
分录要怎么改呢 

邹刚得老师 解答

2020-05-13 14:16

你好，你可以把之前的分录红冲，然后按我上面的三个步骤分别处理

可儿 追问

2020-05-13 14:17

支付的正确分录呢

邹刚得老师 解答

2020-05-13 14:18

你好
支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款
支付社保，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
支付个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

可儿 追问

2020-05-13 14:19

以前遗留其他应收款-个税，贷方多的0.01，这个分录是什么呢，以前一直遗留下来的

邹刚得老师 解答

2020-05-13 14:19

你好，是你之前计提错误导致的，应当把计提错误的分录红冲，然后做一笔正确的计提分录

可儿 追问

2020-05-13 14:21

因为时间比较久，也不知从哪里查起，可以直接做分录调整吗

邹刚得老师 解答

2020-05-13 14:22

你好，应当把计提错误的分录红冲，然后做一笔正确的计提分录才是的

可儿 追问

2020-05-13 14:31

计提的社保是公司和个人部分全部计提对吧

邹刚得老师 解答

2020-05-13 14:34

你好，计提社保是计提单位部分
个人部分在计提的工资里面体现的