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老江老师

职称： ,中级会计师

2020-05-17 12:27

你好
外贸，增值税率0
所以含税不含税是一样的

不会游泳的鱼 追问

2020-05-17 13:06

对于企业所得税不一样啊

老江老师 解答

2020-05-17 13:07

既然流转税是一样的了，所得税的计税基础肯定也是一样的呀

不会游泳的鱼 追问

2020-05-17 13:12

如果按不含税收入，增值税是转入营业外收入？

老江老师 解答

2020-05-17 13:13

外贸，增值税是0呀，
不含税收入=含税收入/（1+0%）

不会游泳的鱼 追问

2020-05-17 13:25

那意思是价税合计算收入了，按FOB价

老江老师 解答

2020-05-17 13:37

一般情况下，外贸税是0，所以含税不含税是一样的
（注意，也有特殊情况的，有不免增值税的商品的）

不会游泳的鱼 追问

2020-05-17 14:21

如果不免增值税那就要价税分离计算收入了是吧

老江老师 解答

2020-05-17 14:46

是的，不免，就有税了，就要分离了

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按照折扣后的金额来入账，稍等我看看哦
2020-07-29 17:16:34
你好 外贸，增值税率0 所以含税不含税是一样的
2020-05-17 12:27:05
是的，收入可以按合同期限分月确定，但你开票的增值税要按开票金额一次性缴纳
2018-11-23 15:58:38
企业内部管理确认收入是以含税为准。
2019-11-15 11:13:16
你好，按规定应该按月确认收入，但比较麻烦，也比较容易乱，建议：你公司如果像这种合同比较多，每年开票的数量金额都比较大，建议直接开票时确认收入，比如这个合同开票时直接确认15万收入。如果你公司业务量不大，按月确认也比较清楚，建议你就按月确认。
2018-11-23 16:00:06
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