建筑公司4月开具了“工程施工”增值税专用发票，当月需要计提的税款有哪些

Beasty 追问

2020-05-18 09:53

增值税不计提，可否直接做应交税费-销项税

bamboo老师 解答

2020-05-18 10:04

增值税不计提，直接做应交税费-销项税

Beasty 追问

2020-05-18 10:05

那就只计提，城建税，附加税，印花税，是么

bamboo老师 解答

2020-05-18 10:05

是的 只计提，城建税，附加税，印花税可以不计提 实际缴纳的是写分录就好了

Beasty 追问

2020-05-18 10:07

是不是印花税在缴纳的时候再计提？

bamboo老师 解答

2020-05-18 10:11

印花税可以不计提 实际缴纳的是写分录
借：税金及附加
贷：银行存款

Beasty 追问

2020-05-18 10:12

为什么哦

bamboo老师 解答

2020-05-18 10:13

印花税会计准则规定 不需要计提啊

Beasty 追问

2020-05-18 10:18

企业所得税需要计提么，怎么做账务处理

bamboo老师 解答

2020-05-18 10:20

企业所得税需要计提
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税

Beasty 追问

2020-05-18 10:25

个人所得税的呢

bamboo老师 解答

2020-05-18 10:28

发放工资的时候从工资里扣减
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-个人所得税
贷：银行存款