那个在算第9问中的不得抵扣的进项税额中为什么不是22.6*（800+50+10）/（270+50+10+100+800+10）=15.67万元。 题干中第五个条件和第六个条件不是简易计税项目下的销售额吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-18 16:52

你这里免税 收入不可抵扣进项的收入这部分只有50，。其余的销售收入是可抵扣进项的。同学。
800是销售的不动产，他的进项不涉及到这里，10是可抵扣的。
5 和6 不分摊这里的进项，他都是之前对应的固定资产和车子，这两者是直接对应的进项不用分摊现在发生的

5fsshz 追问

2020-05-18 17:00

您看下这个800计入了销售额

5fsshz 追问

2020-05-18 17:01

还有那个销售不动产是简易方法征税怎么可能抵扣进项。。

陈诗晗老师 解答

2020-05-18 17:05

我的理解是不可抵扣，因为没有影响本期的进项。这是固有的，不可分摊 的

5fsshz 追问

2020-05-18 17:08

这个第6个和第七个的道理和那个第五个和第六个不是一样吗？为什么会出现2种结果，转让不动产不计入销售额吗？

5fsshz 追问

2020-05-18 17:08

书上明确说了 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*（简易计税方法下的销售额+免税项目下的销售额）/当期的全部销售额

陈诗晗老师 解答

2020-05-18 17:11

你这是哪里的习题，你可以去问一下这边答案是否错误了。
这公式是没错的，但要区别是否应该要进行分摊。你这里的免税 和简易根本不占用你当期进项是不分摊的