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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-05-19 17:23

你好 现在做借以前年度损益调整 2000贷累计折旧2000  借未分配利润2000贷 以前年度损益调整 2000

扇动的翅膀 追问

2020-05-19 17:35

做了这笔分录的后，我做今年的汇算清缴资产折旧表的时候是不是就不用填了，还有我2020年资产负债表固定资产的年初数需要调整吗？

扇动的翅膀 追问

2020-05-19 17:38

另外的做法：因为金额不大，我可不可以不做年度损益调整，在今年补提上年折旧，并计入管理费用，补提之后再提今年的？

meizi老师 解答

2020-05-19 17:40

你好  不用调整年初。但是你们勾稽利润表和负债表的购进会有这个以前年度损益调整的差异金额的。 你自己注意 ；   跨年的损益 要走这个科目做的 不能直接管理费用的

扇动的翅膀 追问

2020-05-19 17:44

我现在做完借以前年度损益调整 2000贷累计折旧2000 借未分配利润2000贷 以前年度损益调整 2000，这笔分录以后，还用填2019年汇算清缴的资产折旧调整明细表吗？

meizi老师 解答

2020-05-19 17:47

你好 需要的  因为你实际是19年的折旧

扇动的翅膀 追问

2020-05-19 17:53

那我现在的做法就是：1、做完这笔分录，2、把2000块钱填到2019年汇算清缴的折旧表中。我2019年的报表都不需要调整，改动，在接下来的做账中，正常做账就可以了，是这样吗？

meizi老师 解答

2020-05-19 18:02

你好  嗯是的     你到时正常2020年需要按实际来折旧了

扇动的翅膀 追问

2020-05-19 18:04

好的，非常感谢老师

meizi老师 解答

2020-05-19 18:07

没事的希望能帮到你

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相关问题讨论
你好，嗯额，小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
你好，印花税不需要计提的，借税金及附加贷银行存款就可以了。
2021-07-06 10:10:07
你好，有应纳税额就需要做相应税款计提的
2019-01-06 10:32:50
您好！1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（中华人民共和国财政部 国家税务总局第50号令）第二十八条规定，条例第十一条所称小规模纳税人的标准为： 　　（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）的；　　（二）除本条第一款第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。 本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）第三条第一款规定，增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除本办法第五条规定外，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。2.根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（国务院令【2002】362号，以下简称《细则》）第二十二条第一款规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。《细则》第二十三条规定，生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者经税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务；聘请上述机构或者人员有实际困难的，经县以上税务机关批准，可以按照税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。3. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第十一条规定，小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：　　应纳税额=销售额×征收率　　小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。4. 根据《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十条规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。因此，在购买商品时应当向收款方取得发票。根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第十三条规定，任何单位和个人权检举违反税收法律、行政法规的 行为。收到检举的机关和负责查处的机关应当为检举人保密。税务机 关应当按照规定给予奖励。
2017-06-23 08:46:50
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