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简若蓝颜
于2020-05-22 13:52 发布 4700次浏览
meizi老师
职称: 中级会计师
2020-05-22 13:53
你好 没有被税局核准的资产损失是需要调增的
简若蓝颜 追问
2020-05-22 13:56
就是说,我账面虽然确认了资产减值损失,但是未经税务局核准,所以依然要调增,是这样么?谢谢老师
meizi老师 解答
2020-05-22 13:58
你好 嗯是的 是这样理解的
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资产减值损失和资产减值准备在所得税汇算清缴的时候,都要调增应纳税所得额么?
答: 你好 没有被税局核准的资产损失是需要调增的
问一下,汇算清缴的时候,资产减值损失为负数,汇算清缴的时候是不是调减应纳税所得额?
答: 减值损失为负数导致会计利润加大,是可以调减应纳税所得额
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
利润表中资产减值损失出现负数在所得税汇算清缴时候直接减所得额吗
答: 是的,负数是直接调减所得额
对资产减值损失计提了递延所得税,在计算所得税汇算清缴时,用年度利润加上调增金额,计算本年度应交数,减去已经计提的,得到汇算清缴所得税金额,与直接用调增金额乘以税率,算出来的数,差额正好为资产减值损失计提的递延所得税,请问这个递延所得税应该怎么处理呢?
讨论
老师,季度预缴企业所得税在算应纳税所得额时可以抵减往年的亏损吗?还是等到汇算清缴计算应纳税所得额时弥补亏损?
当年计提的减值损失,所得税汇算清缴时要纳税调增吗
汇算清缴的时候,资产减值损失是全额调增,那递延所得税资产要调减么
老师,企业所得税汇算清缴资产减值损失怎么填列
meizi老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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简若蓝颜 追问
2020-05-22 13:56
meizi老师 解答
2020-05-22 13:58