老师请问研发费用加计扣除里的五险一金是填公司和个人缴纳合计吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-05-31 19:16

这个是填写公司承担的社保费及公积金的款项。
因为个人缴纳的是代扣代缴，就是不属于公司的费用。

爱吃橙子橙子追问

2020-05-31 19:56

好的谢谢老师

江老师解答

2020-05-31 19:56

祝学习进步，工作顺利

爱吃橙子橙子追问

2020-05-31 20:29

老师请问研发费用已经填了加计扣除表里，账里面的管理费是包括了研发费，填写年报的时候，一、营业收入减管理费用（这里填的管理费用需要-研发费用吗？）

江老师解答

2020-05-31 20:34

正常填写利润表年报的数据。
加计扣除75%的研发费用

爱吃橙子橙子追问

2020-05-31 20:38

老师加计扣除75%的研发费用我没有明白

江老师解答

2020-05-31 20:41

A107012研发费用加计扣除优惠明细表

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）和《中共中央国务院关于深化科技体制改革加快国家创新体系建设的意见》等有关规定，经商科技部同意，现就研究开发费用税前加计扣除有关政策问题通知如下：　　一、企业从事研发活动发生的下列费用支出，可纳入税前加计扣除的研究开发费用范围：　　（一）企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

2018-03-24 14:23:23

这个是填写公司承担的社保费及公积金的款项。因为个人缴纳的是代扣代缴，就是不属于公司的费用。

2020-05-31 19:16:13

同学你好，都可以的，只是招待费作为其他费用不能超过比例。

2021-05-28 19:19:38

你好，是的，少交企业所得税，例如你研发费用200万，那么你可以税前多扣除200乘以0.75

2019-05-14 15:23:08

研发费用加计扣除怎么申报 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; 2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; 3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同; 4.从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录); 5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料; 6."研发支出"辅助账; 7.企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查; 8.省税务机关规定的其他资料. 规范2017年研发费加计扣除规范的文件有三:财税〔2015〕119号文件、国家税务总局公告2015年第97号文件、税总函〔2016〕685号文件.按照三文件要求,2017年起享受研发费加计扣除政策,只需要按照税务局的要求申报,并做好加计扣除项目资料备案工作即可.

2022-10-15 20:24:20