请问小规模公司在5月份只在税务代开一份专用发票,税金为233.00已交,分录:借 应交税金--已交税金 233 贷 银行存款233 ,请问已交税金这个分录在月底需要结转到别的科目,冲平吗?因为应交税金其他的二级科目基本是一借一贷,冲平了。企业月收入在3万以下享减免优惠政策。如果不冲平,可能在应交税金的一级科目上会出现负数。
花骨朵
于2016-06-08 20:18 发布 780次浏览
- 送心意
罗老师
职称: 中级会计师,税务师
2016-06-08 20:34
借 应收款 贷营业收入 应交税金-未交增值税 借 应交税金-已交税金 贷 银行存款,是这样吗?因为是本月已交税费了,下个月只申报,不用再交了。
相关问题讨论
确认收入的同时要计提税金,因为发票的税金必须缴纳。
借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税
2016-06-08 20:20:41
您好,为什么要做平呢?有借方有贷方这个很正常
2021-07-13 19:09:25
你好 用已交税金科目核算
2019-04-28 12:37:07
你好,财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
2020-03-03 16:00
2020-07-12 08:49:08
同学你好
给你核定了就要交 一般都有
小微企业和小规模,有优惠,减半
2020-07-12 08:41:05
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罗老师 解答
2016-06-08 20:20
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2016-06-08 20:35