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送心意

宇飞老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-03 12:20

购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用
  贷：银行存款/现金
抵税
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用 -480

甜甜 追问

2020-06-03 12:32

这样的话减免税控里面不就一直有数么？

宇飞老师 解答

2020-06-03 12:33

后面你产生了新的增值税可以抵减掉，就没有了。

甜甜 追问

2020-06-03 12:34

对，谢谢老师

甜甜 追问

2020-06-03 12:35

老师，要是这样写的话有没有问题，借，减免税控
款，贷，其他应付款

宇飞老师 解答

2020-06-03 12:37

不能，前面计入了管理费用，现在就是要冲减掉管理费用，不能其他应付

甜甜 追问

2020-06-03 12:38

就只有这一笔分录呢？

宇飞老师 解答

2020-06-03 12:41

对啊，就是上面那样子就可以了。

甜甜 追问

2020-06-03 12:42

我是说要是只做了我说的那笔分录的话有问题么？

宇飞老师 解答

2020-06-03 13:26

是的，不用做其他应付款，就是冲减管理费用即可。

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相关问题讨论
您好，借管理费用，贷银行存款，借应交税费应交增值税，贷其他收益
2021-05-27 13:03:55
同学你好 借，管理费用 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用；
2021-09-10 14:20:36
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
2021-05-26 11:48:18
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-07-06 21:48:08
购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用 　　贷：银行存款/现金 抵税 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 -480
2020-06-03 12:20:04
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