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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-06-04 20:51

同学你好
因为不是暂时性的差异
无形资产摊销是税法给定的优惠政策，加计扣除以后不需要调增

叫我小靠谱。 追问

2020-06-04 20:56

加计扣除75%部分不影响会计利润对吧？那影响所得税吗

钟存老师 解答

2020-06-05 08:25

是的
加计扣除只影响所得税

叫我小靠谱。 追问

2020-06-05 09:08

这里的期初递延为啥不考虑

钟存老师 解答

2020-06-05 15:44

本期发生的递延所得税事项都是递延所得税负债
期初的递延所得税资产
所以本期没有变动
不需要考虑期初

叫我小靠谱。 追问

2020-06-05 15:46

啥意思？抵消了吗？还是不考虑？

钟存老师 解答

2020-06-05 15:48

本期没有变动
所以不考虑

叫我小靠谱。 追问

2020-06-05 15:50

不是产生了递延所得税负债和递延所得税资产吗？

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相关问题讨论
同学你好 因为不是暂时性的差异 无形资产摊销是税法给定的优惠政策，加计扣除以后不需要调增
2020-06-04 20:51:18
这个不存在说确认递延所得税的问题，只是说会计账务处理与税务处理不一致，才会出现所提税的问题，就是摊销的金额没有按税法规定处理，会存在递延所得税的问题
2019-07-13 14:58:46
不用的，因为这个不是暂时性差异，属于永久性差异，对以后期间没有影响，所以不涉及确认递延所得税。
2020-02-13 16:49:40
同学你好 研发费用加计扣除是不影响递延所得税，仅仅是在应纳税所得额中加计扣除75%
2021-07-16 19:15:34
你好，同学。 1不确认递延所得税 2不确认递延所得税 3正确 4不正确
2020-02-07 16:21:41
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