老师 企业所得税汇算清缴的企业所得税弥补亏损 问
就是结转以后年度可以弥补亏损,已经弥补了多少亏损的情况 答
民间非盈利组织一季度企业所得税怎么写分录?年度 问
借其他费用 贷应交税费,企业所得税 借企业所得税贷银行存款: 第一个是计提。 第二个是支付, 然后次年汇算清缴。退税借,银行存款 贷应交税费企业所得税借,应交税费企业所得税贷非限定性净资产。第一个是收到的,第二个是红冲计提的。 答
老师,因为有23年的成本,当时没有暂估,做在了24年账 问
你哈,同学, 因为直接用了未分配利润科目,勾稽是会存在差异的,正常的 答
你好,我们公司迁移税务地址后之前的退税申报还是 问
您好同学 要去原主管税务局进行退税 答
请问一下老师,公司财务负责人给我在手机上开通了 问
你直接刷脸登陆就可以了 答
为方便纳税人,简化土地增值税预征税款计算,房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目的,可按照以下方法计算土地增值税预征计征依据:土地增值税预征的计征依据=预收款-应预缴增值税税款依据上述规定,预缴土增增值税的计税依据为“预收款-应预缴增值税税款”。问,我譬如我预收100万元房款,土增计税依据为(100万-100万/1.05*0.03)*4%=3.89万,对吗?如果我直接交了5%的增值税,土地增值税该怎么计算?
答: 您好,如果您已经交付,那本期不存在预缴增值税,则土增税的计税基数扣除销项税(如果是简易征收,则扣除5%增值税;如果是一般征收,则扣除土地价款抵扣后的销项税)
老师你好,请问房地产开发企业预缴增值税、土地增值税和预缴增值税产生的附加税需要先计提吗?具体分录怎么做?预缴土地增值税时需要先扣除预缴的增值税后作为计算依据吗?
答: 你好,同学。是需要预计处理的 借:税金及附加 贷:应交税费 土地增值税不用预提 借:应交税费-预交土地增值税 贷:银行存款
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
房地产行业实缴增值税的计税依据是什么,土地增值税怎么算
答: 预交增值税环节: 根据《国家税务总局公告2016年第18号》规定,一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目,应在取得预收款的次月按照3%的预征率预缴增值税。计算方法为: 应预缴税款=预收款÷(1+适用税率或征收率)×3%。 上述公式中的适用税率或征收率,根据纳税人适用的计税方法不同分别选择,纳税人适用一般计税方法的,2018年5月1日以后,按10%的适用税率计算,适用简易计税方法的,按5%的征收率计算。计税方法依据房地产老项目和新项目分别确定,开工日期在2016年4月30日前的老项目,纳税人可以选择适用简易计税方法,一经选择,36个月内不得变更,上述日期后开工的新项目,只能适用一般计税方法。需要注意:预收款包括分期取得的预收款(首付款+按揭+尾款)、全款取得的预收款。定金属于预收款。诚意金、认筹金和订金不属于预收款,但是合同成立且用于抵房款时,应当依法预缴或者申报增值税。 取得增值税进项税额的核算: 房地产的增值税进项税额的核算与其它一般纳税人的增值税进项税额核算是一样的。 土地价款抵扣政策依据: 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》财税〔2016〕36号第一条第(三)项第10点:房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目(选择简易计税方法的房地产老项目除外),以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额。 当期允许扣除的土地价款按照以下公式计算:当期允许扣除的土地价款=(当期销售房地产项目建筑面积÷房地产项目可供销售建筑面积)×支付的土地价款。 当期销售房地产项目建筑面积,是指当期进行纳税申报的增值税销售额对应的建筑面积。
喵了个咪 追问
2020-06-06 20:31
博言老师 解答
2020-06-06 21:00
喵了个咪 追问
2020-06-06 21:09
博言老师 解答
2020-06-06 21:18